2.4.2 能行财务公司创业孵化基地
南京商业学校
能行财务公司创业孵化基地
为鼓励和引导广大学生自主创业，营造职校学生创业的良好环境，南京商业学校利用自身优势建立南京商业学校能行财务公司创业孵化基地。创业孵化基地位南京商业学校北校区实训楼三楼，其中设有经理室、会议区和办公区，配有电脑、软件等办公设施，配套设备完善。
创业孵化基地的主要功能是为入驻企业提供创业工作场所，为学生提供创业培训、创业指导、项目推荐、启动资金支持等创业就业服务，协助落实各项优惠扶持政策，鼓励和扶持学生自主创业，实现创业带动就业的倍增效应。
会计咨询服务业务是由会计人员凭借其知识和经验优势向委托人提供的智力服务，包括：设计会计制度，担任会计顾问，提供会计、管理咨询；代理纳税申报提供税务咨询；代理申请工商登记，拟订合同、章程和其他业务文件；办理投资评估、资产评估和项目可行性研究中的有关业务；培训会计、审计和管理人员；公司注册代理，税收策划，清理乱帐，税务登记，会计培训，企业进出口资格认证，代理验资、审计等相关服务。
财会专业的学生在学习掌握财会专业理论知识的基础上，通过参与会计咨询公司体验中心的实际运作，掌握代理记账，财务咨询，纳税申报等咨询业务，为学生今后创业及走上实际的工作岗位打下坚实的业务基础，也是培养现代会计人才的主要途径与模式。
附：
《南京商业学校能行财务公司创业孵化基地现金管理制度》
《关于取得的用于报销的各种原始发票的要求》
《支票、印鉴管理》
《现金、银行存款的盘查》
南京商业学校能行财务公司创业孵化基地现金管理制度
1.所有现金收支由出纳负责。
2.建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。
3.库存现金超过3000元时必须存入银行（本单位为银行活期储蓄帐户）。
4.出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《收款收据》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳各留存一联。
5. 关于借款的相关规定：
①基地各部门职员因工作需要，借用现金需填写借款单。借款人必须按规定内容填写借款单，经有关领导签字。
②员工因公借款，应坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。到财务部借款，财务部建立员工借款备用金制度，无故借款不还的，财务部有权从该员工工资中予以扣除。
③借款人应按借款单内容使用款项，不得挪用他用。任务完成后应及时到财务处办理报销手续，多退少补。
④领用的差旅费借款，应根据返程机票、车票、船票日期计算的返回到达日起7日内到财务部报销。
⑤领用的其他借款，应自款项借出日起15日内到财务部办理报销或退款手续，借款单内各项目要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：先由部门负责人签名确认，交财务部签名审核后，交总经理批准付款。借款报销要及时，限3——5天。
关于取得的用于报销的各种原始发票的要求
1.对外单位付款，须索取正式发票，发票上方须印有“全国统一发票监制章、国家税务局(地方税务局)监制”或“财政部门票据监制章”字样。如被查出所报发票存在虚假问题，一切后果由报销人承担。
2.开具和取得的发票必须按发票管理规定的品名、数量、单价、金额及内容等据实填写，不得笼统写“办公用品”，金额须大小写相符，字迹要清楚，不得涂改、挖补。
3.从外单位取得发票等原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章。
4.当年度所应报销发票，必须于本会计年度中使用，不得跨年报销。报销发票要有经办人、审核人签字。
5. 各部门职员的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，各团队可报销发票种类包括：差旅费(出差期间的交通费、住宿及餐费)、市内交通费（汽油费、打的费、公交车费）、手机话费（必须本人）、办公话费、所购相关办公用品（单价在500元以上的，必须提供所购商品明细）。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。并按以下手续签字办理：应先由出纳对其单据审核——交部门负责人审核签名———— 最后交总经理签名审核——由出纳付款。
6.对于各团队开展业务期间需支付学生的劳务补助，应事先与合作单位签订委托意向书，并由该项目负责人提供所有参加学生的身份证复印件，连同意向书及补助发放表一并交由出纳统一归档管理，以备查账之用。委托意向书、补助发放表及身份证复印件贴纸在后勤领取。
7.收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收付讫章，防止重复报销。
支票、印鉴管理
（一）现金支票管理
1.现金支票一律由出纳保管，不得转交他人。
2.现金支票使用时，需有《借款单》（如已有发票，则直接填写《支出凭单》），经财务部负责人审核并报总经理批准签字后，将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在《现金支票领用簿》上签字备查。
3.现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。
4.现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。
（二）转账支票管理
1.领用转账支票时，需要写借款单（财务部付款）或支票领用审批单（财务部付款）。注明用途、金额，经财务部负责人审核后，报总经理签字批准。
2.凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。
3.需要报账的转账支票，由经办人填写《支出凭单》，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账，并经如下程序审批：先由部门负责人签名 ——交财务部签名审批—— 最后由总经理或总经理授权人批准付款。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。
4.如果已签发支票有被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。
（三）印鉴管理
银行印鉴（财务专用章和法人代表印鉴）分别由财务部负责人和出纳保管；总经理印鉴由出纳保管。
现金、银行存款的盘查
1.出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金，银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”。会计或总经理指定人员于每周五下午及每月终了对出纳保管的库存现金进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。
2.出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
未尽事宜，另行制定。