2.1.4 会计实训基地物资管理制度

会计实训基地物资管理制度

（一）总则

1.物品的管理必须贯彻“统一领导、分工管理、专人负责、合理调节、节约使用”的原则，对物品的计划、采购、保管、使用和回收都要有专人负责，做到验收严肃认真，进出手续清楚，定期核对账、卡、物，经常保持账账相符、账卡相符、卡物相符。

2.学校有关部门要配备工作负责，廉洁奉公，并具有一定业务能力的人员担任物品采购、管理和帐务处理工作。要经常对他们进行职业道德教育和业务培训，使他们热爱本职工作，不断提高管理水平，为教学、科研做好技术服务工作。

3.经常对全校师生员工进行勤俭节约、爱护公共财物的教育。对于管理工作中成绩显著的人员，应该表扬与奖励。对工作不负责任或违反制度的失职人员，应该根据情节轻重及本人对错误认识程度，给予相应的批评或处分。

（二）会计物资的购置与验收

1.会计物资的购置必须制订计划，填写《采购申请表》，以便于学院统一组织招标采购。各部门教学、科研所需的会计设施设备及物资审核、汇总后，交领导批准，原则上由学校统一组织人员集中采购、保管并办理入库手续，各部门根据学校的有关规定办理领用出库手续后领用。

2.各实验室、办公室计划外急需的零星物品、专用物品，经主管主任批准后，可由各使用单位分别负责购置。采购人员必须遵守国家有关政策和规定，熟悉市场供求信息，根据上级领导批准的计划进行工作，努力争取物优价廉，及时采购，保证供应。

3.物品入库前必须及时认真组织验收，办理入库手续，对贵重、稀缺、进口物品，使用部门应指派有经验的人员协助采购、保管人员进行验收。验收中发现数量短缺或质量不合格应立即向供货或运输单位提出，及时办理补、退或索赔手续。

（三）会计物资保管领用与账目管理

1.根据“集中管理、合理布局、方便领用”的原则，物品的保管力求科学化，同时做到存放有序、零整分开，卡物对应，便于收发和检查。所购物品办理入账手续后，各使用单位指派专人保管，并建立相应的明细账或登记簿，定期核对。物品管理人员应力求稳定，必须调动时须办理交接手续。

2.物品管理人员要严格执行物品的验收和领用制度。物品的领用必须建立账册，由专人管理，领用时签名。各部门在领用物品时，应详细填写领用记录。

3.物品管理人员对库存物品，每月分批自查卡物，每学期核对账卡一次，年底要全面清点，做到账、卡、物三相符。对于盘亏的物品应查明原因填表报系部，经领导审批后作为账务调整依据。

4.各仓库及各实验室多余和积压物资要造册上报，争取调拨处理，对于破损、失效、变质的物品应及时办理报废手续。